2017年造价工程师《案例分析》常考公式

  31.盈余资金=资金来源-资金运用

  32.借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份)+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额

  33.资产负债率=负债总额/资产总额x100%

  34.流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%

  35.资金来源与运用表:

  资金来源:

  贷款:建设期分年包括本息

  自有资金:包括建设期自有资金,投产期流动资金分年按达产比例分配

  回收流动资金:流动资金计最后一年

  固定资产投资:建设期分年贷款本息

  流动资金投资:投产期分年按达产期比例分配

  盈余资金=资金来源-资金运用(按流动资金达产比例分配计算)

  36.资产负债表资产:

  流动资产总额=流动资产(背景材料)+累计盈余资金(资金来源与运用表)

  累计盈余资金:资金来源与运用表最后一年的累计盈余,累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金

  在建工程:建设期第一年:第一年自有资金和贷款本息。建设期第二年:包括第一年自有资金和贷款累计

  固定资产净值:投产期第一年:固定资产总额(包括)-无形资产-折旧费

  第一年后:上一年固定资产净值-折旧费

  无形资产净值: 逐年扣减无形资产余值

  负债:流动负债、 贷款负债,取自还本付息表(分年本息) 资本金

  建设期第一年:第一年投入的自有资金

  第二年:包括第一年的自有资金总额

  投产期第一年:自有资金总额+第一年应摊销的流动资金

  第二年:上一年余额+第二年应摊销的流动资金

  第三年:上一年余额+第三年应摊销的流动资金

  第三年后:以后各年上年余额照抄

  累计盈余公积金:损益表中盈余公积金分年累计分年填入

  累计未分配利润:损益表中未分配利润分年累计分年填入

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