21、年平均利润总额=各年利润总和÷年数
年平均利税总额=年平均利润总额+∑各年销售税金÷n年
22、投资利润(利税)率=年平均利润(利税)总额/项目总投资(包括自有资金)
23、资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金(包括全部自有资金)
24、各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加
25、各年利税总额=年销售收入-年总成本费用
26、产量盈亏平衡点=年固定成本÷[产品单价(1-销售税金及附加税率)-单位产品可变成本]
27、单价盈亏平衡点=(固定成本+设计生产能力*可变成本)÷设计生产能力(1-销售税金及附加税率)
28、最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力*单价(1-销售及附加税率)-(固定成本+设计能力*单位可变成本)
29、保证利润最小产量=(利润+固定成本)/[产品单价(1-销售锐金及附加)-单位产品可变成本]
30、每年按最大偿还能力偿还：
还清贷款前：
税后利润=未分配利润
应付利润=0
盈余公积金=0
还清贷款的当年：
未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费
应付利润=税后利润-未分配利润-盈余公积金
还清贷款后：
应付利润=税后利润-盈余公积金(未分配利润=0)
31、盈余资金=资金来源-资金运用
32、借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份)+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额
33、资产负债率=负债总额/资产总额x100%
34、流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%
35、资金来源与运用表：
资金来源：
贷款：建设期分年包括本息
自有资金：包括建设期自有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配
回收流动资金：流动资金计最后一年
固定资产投资：建设期分年贷款本息
流动资金投资：投产期分年按达产期比例分配
盈余资金=资金来源-资金运用(按流动资金达产比例分配计算)
36、资产负债表资产:
流动资产总额=流动资产(背景材料)+累计盈余资金(资金来源与运用表)
累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余，累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金
在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。建设期第二年：包括第一年自有资金和贷款累计
固定资产净值：投产期第一年：固定资产总额(包括)-无形资产-折旧费
第一年后：上一年固定资产净值-折旧费
无形资产净值： 逐年扣减无形资产余值
负债：流动负债、 贷款负债，取自还本付息表(分年本息) 资本金
建设期第一年：第一年投入的自有资金
第二年：包括第一年的自有资金总额
投产期第一年：自有资金总额+第一年应摊销的流动资金
第二年：上一年余额+第二年应摊销的流动资金
第三年：上一年余额+第三年应摊销的流动资金
第三年后：以后各年上年余额照抄
累计盈余公积金：损益表中盈余公积金分年累计分年填入
累计未分配利润：损益表中未分配利润分年累计分年填入
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